一、總則
1、為了加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理，規(guī)范協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
2、本制度適用協(xié)會(huì)全體工作人員。
二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等。
2、辦公費(fèi)需開(kāi)明細(xì)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)注明人數(shù)。
3、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票抬頭為協(xié)會(huì)全稱。
4、報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)以便備款。
5、每周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
三、報(bào)銷發(fā)票填寫(xiě)及粘貼規(guī)定
1、報(bào)銷人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》并簽字，由秘書(shū)處負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后履行報(bào)銷手續(xù)。
2、現(xiàn)金報(bào)銷必須持符合國(guó)家財(cái)政稅務(wù)部門(mén)規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)按要求整齊有序附貼在費(fèi)用報(bào)銷單的后面。
3、費(fèi)用報(bào)銷單大小寫(xiě)金額相符，人民幣大寫(xiě)、小寫(xiě)金額第一個(gè)字都須頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附單據(jù)張數(shù)。所附單據(jù)合計(jì)金額必須與報(bào)銷金額一致。對(duì)于部分報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷人要在單據(jù)顯著位置寫(xiě)明實(shí)際報(bào)銷數(shù)。
4、報(bào)銷人要認(rèn)真如實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，包括報(bào)銷事由、報(bào)銷單據(jù)張數(shù)、大小寫(xiě)金額。秘書(shū)處負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷項(xiàng)目是否真實(shí)，對(duì)確認(rèn)為本部門(mén)業(yè)務(wù)工作需要的報(bào)銷項(xiàng)目簽字負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷是否符合國(guó)家和公司政策規(guī)定，有無(wú)單證錯(cuò)誤。
5、出納支付報(bào)銷現(xiàn)金應(yīng)再次審核單據(jù)的張數(shù)、金額，發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)不規(guī)范、手續(xù)不全一律退回。
6、報(bào)銷人有借款未清帳的，報(bào)銷現(xiàn)金一律沖抵借款，出納應(yīng)在報(bào)銷單上注明。
四、支票領(lǐng)用制度
購(gòu)置物品（實(shí)物）大于一千元，優(yōu)先使用支票或者刷卡支付，不得使用現(xiàn)金。經(jīng)辦人領(lǐng)取支票領(lǐng)用單后，填寫(xiě)支票用途和使用金額，報(bào)秘書(shū)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到出納處領(lǐng)取支票并在支票存根后簽字，支票領(lǐng)用后應(yīng)及時(shí)將相關(guān)發(fā)票等原始憑證送交財(cái)務(wù)及時(shí)入賬。
五、現(xiàn)金借款制度
因工作用途借款需到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)借款金額和借款事由,擬還款日期,一式兩聯(lián)，經(jīng)借款人簽字后報(bào)秘書(shū)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，最后到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。財(cái)務(wù)出納人員付出現(xiàn)金后，要在借款單上加蓋現(xiàn)金付訖章。職工非出差借款需在三個(gè)工作日內(nèi)還款，出差借款需在回單位后三個(gè)工作日內(nèi)還款，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕職工再次借款并從工資中全額扣回。
六、關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
（一）城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)
（1）協(xié)會(huì)工作人員因公出差可乘硬席（硬臥、硬座）、輪船三等艙、飛機(jī)普通艙。
（2）協(xié)會(huì)工作人員因公出差住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不超過(guò)350元。
（二）實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的事項(xiàng)：伙食補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)
1、伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天包干80元，天數(shù)按出差的自然天數(shù)計(jì)算。
2、公雜費(fèi)每人每天包干120元，用于補(bǔ)助市內(nèi)交通、通訊等支出。天數(shù)按出差的自然天數(shù)計(jì)算。出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、航空旅客人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)，憑據(jù)報(bào)銷，不含在包干公雜費(fèi)中。
3、工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開(kāi)支的費(fèi)用，均由個(gè)人自理。
（三）參加會(huì)議等的差旅費(fèi)
工作人員外出參加會(huì)議，會(huì)議統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)由會(huì)議主辦單位按會(huì)議費(fèi)規(guī)定統(tǒng)一開(kāi)支，在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按照協(xié)會(huì)差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。小型調(diào)查研究會(huì)等不統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議期間和在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按照協(xié)會(huì)差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。
七、本制度2015年10月1日起開(kāi)始執(zhí)行。
.上海市防雷協(xié)會(huì).
2015年9月29日
滬公網(wǎng)安備 31011202002417號(hào)